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GST发票指南：印度合规要求
April 5, 2026
印度的 GST 合规不是可选的，格式不正确的发票可能会延迟您的付款、触发税务通知或导致您的客户失去输入税额抵免。规则因注册类型、服务类别以及州内交易与州间交易而异，这使得第一次就正确获取变得令人困惑。本指南解释了 GST 法下要求的每个强制性字段、如何正确显示 CGST、SGST 和 IGST、何时需要 HSN 和 SAC 代码，以及三份发票副本（原件、副本、三份）各自应该说什么。如果您是注册企业或与 GST 注册客户合作的自由职业者，这是您的合规检查清单。
快速参考表
| Field | Requirement | Format |
|---|---|---|
| GSTIN | Mandatory for registered businesses | 15 characters |
| HSN/SAC | Harmonized code for items/services | Numeric code |
| Tax Rate | Applicable IGST/CGST/SGST | 5%, 12%, 18%, 28% |
| Invoice Copy | Original, Duplicate, Triplicate | Three copies |
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创建GST发票arrow_forward印度GST发票要求
在印度，GST（商品和服务税）发票具有税务机构规定的特定格式和内容要求。有效的GST发票必须包括供应商和收款人的15位GSTIN（商品和服务税识别号码）、HSN（协调系统命名法）或SAC（服务会计代码）、每个适用税率的GST税率和金额、供应地点和发票签发日期。不合规可能导致罚款和输入税费抵免被拒。
快速参考表
使用这些基准进行快速检查。
常见问题
GSTIN是什么，我需要一个吗？
GSTIN（商品和服务税识别号）是由印度税务机构分配给在GST下注册的企业的唯一15位标识符。如果您的年营业额超过阈值（目前商品企业为₹40万卢比，服务企业为₹20万卢比），您需要GSTIN。所有GST发票都必须显示供应商和收款人的GSTIN。